Lo que debes saber para presentar tu declaración anual

En Konfío, queremos continuar siendo una herramienta de apoyo y compartir contigo la información necesaria para que puedas mantenerte al tanto de las obligaciones fiscales que se deben cumplir ante el Servicio de Administración Tributaria. A continuación, te explicamos el proceso paso a paso para presentar la declaración anual y responder las preguntas más frecuentes sobre el tema.

¿Qué es la declaración anual?

La declaración anual es la única forma de reportar al Sistema de Administración Tributaria (SAT) los ingresos y egresos que se generaron durante el año, para así poder contribuir con el pago de impuestos.

Este es un documento que los contribuyentes tanto del régimen de persona física como persona moral, deben presentar y/o enviar a la autoridad fiscal.

El proceso para realizarlo es diferente de acuerdo al tipo de contribuyente y régimen en el que se está dado de alta. Para personas físicas, está permitido hacer el trámite por internet o en alguna oficina administrativa. Mientras que para las personas morales, es obligatorio presentarlo en la plataforma en línea.

Declaracion Impuestos 2019

¿Qué impuestos son los que se toman en cuenta?

ISR

Dentro de la declaración anual, se reportan los “Impuestos Sobre la Renta” de aquellos ingresos y egresos que se generaron durante el ejercicio fiscal.

Para las personas físicas, se establece que el porcentaje del ISR sea de acuerdo a lo que ganan mensualmente. Mientras que para las personas morales, puede representar hasta un 30%.

¿Quiénes la deben presentar?

Aquellas personas físicas que obtuvieron ingresos de acuerdo a alguno de los siguientes casos:

 

   Por la prestación de servicios profesionales (honorarios).

 Por rentar bienes inmuebles.

   Por realizar actividades empresariales (comerciales, industriales, agrícolas, ganaderas, silvícolas, de pesca, y de autotransporte), excepto el Régimen de Pequeños Contribuyentes.

   Por enajenar bienes.

   Por adquirir bienes.

   Por percibir salarios bajo ciertas condiciones especiales (mayores a $400 mil pesos anuales o con ingresos adicionales a un único empleador).

   Por intereses en condiciones especiales.

   Deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona.

   Inversiones en el extranjero.

   Intereses moratorios.

   Penas convencionales.

   Préstamos, premios y donativos, que en lo individual o en su conjunto excedan de $600 mil pesos.

   Herencias o legados por enajenación de casa habitación.

Aquellas personas morales que sean del tipo de régimen:

 

   General

   Consolidación

   Grupos de Sociedades

   Coordinados

   Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras

   Con fines no lucrativos

¿Cuándo se debe presentar?

Se debe realizar durante el mes de abril del año siguiente al cierre fiscal.

 

 

 

ABRIL

Se debe realizar durante el mes de marzo del año siguiente al cierre fiscal.

 

 

 

MARZO

Declaración SAT

¿Cómo se hace?

Documentos necesarios

Si eres persona física, es necesario que cuentes con los siguientes documentos:

 

  • Constancias  de percepciones y retenciones.
  • Declaraciones mensuales, las cuales deben estar al corriente. Si se omite presentar una o más de ellas, los pagos provisionales se puede realizar antes de la declaración anual.
  • Bitácora de información necesaria para elaborar las declaraciones mensuales y la Declaración Anual. (Se puede descargar de la página del SAT)
  • Los recibos de honorarios o  facturas de los gastos relacionados con la actividad que hayas realizado en el año.
  • Los recibos de honorarios o facturas de deducciones personales, en caso de que desees incluirlas.

(Todas las facturas deben ser en la versión 3.3)

 

Pasos

Las personas físicas tienen la oportunidad de presentar la declaración anual tanto en las oficinas del Servicio de Administración Tributaria como por internet. En el último caso, el procedimiento es el siguiente:

 

#1  Ingresa a la página del SAT e inicia sesión con el RFC  y tu contraseña o e.firma.

#2  Selecciona el año fiscal a declarar.

#3  Elige entre declaración automática o con captura manual.

La declaración automática, permitida únicamente para el régimen de Sueldos y Salarios, es la que el sistema del SAT puede llenar basándose en la información que tu empleador proporciona y las facturas emitidas a tu nombre. Si los datos son incorrectos o falta alguno puedes editarla y agregarlos.

#4  Revisa que los datos sean correctos, incluyendo el total de ISR.

#5  Envía tu declaración anual.

#6  Descarga y guarda el acuse de recibo.

#7  En caso de tener saldo a favor, selecciona si deseas la devolución o compensación.

Si eliges devolución debes proporcionar tu clabe interbancaria y nombre del banco. Si el SAT rellena automáticamente estos campos, revisa que los datos sean correctos.

#8  Si debes pagar impuestos, descarga la línea de captura y dirigente al portal de tu banco o acude a una sucursal para realizar el pago.

Documentos necesarios

Si eres persona moral, debes contar con los siguientes documentos:

 

  • Balance general o estado de posición financiera al cierre del ejercicio fiscal a declarar.
  • Declaraciones y pagos provisionales, mensuales y definitivos.
  • Documentos que acrediten los pagos provisionales del ISR (Impuesto Sobre la Renta).
  • Documentos que acrediten los pagos definitivos de IVA (Impuesto del Valor Agregado).
  • Hojas de trabajo que soporten el llenado de la declaración anual.

 

Pasos

Las personas del régimen moral, tienen la obligación de realizar su declaración anual mediante internet. Los pasos son los siguientes:

 

#1  Ingresa e inicia sesión con el RFC, contraseña o e.firma.

#2  Selecciona el periodo a declarar.

#3  Sube la información de acuerdo a los anexos que correspondan.

#4  Revisa que los datos sean correctos y envía la declaración.

#5  Descarga y guarda el acuse.

#6  Si tu declaración resulta en saldo a favor, tienes la opción de iniciar el trámite ante el SAT para solicitar la compensación o devolución.

#7  En caso de tener impuestos a cargo, debes dirígete a tu banca en línea y efectúar la transferencia.

¿Qué se puede deducir dentro de la declaración anual?

Las deducciones de impuestos que se pueden realizar son aquellas contempladas para los siguientes egresos:

 

   Pago de honorarios a médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos que requieras, siempre y cuando los profesionales que te prestaron estos servicios cuentan con título profesional expedido y registrado.

 Gastos hospitalarios y medicinas que estén incluidos en la misma factura de dicho hospital.

 Honorarios de enfermeras, análisis y estudios clínicos para evaluar la salud.

 Compra de prótesis o aparatos para rehabilitación después de un suceso.

 Primas de seguros de gastos médicos que complementan o son independientes de instituciones públicas de seguridad social.

 Pagos de colegiatura de escuelas privadas

 

Persona física con actividad empresarial

Además de los mencionados para personas físicas, se incluyen aquellos gastos que son estrictamente necesarios para realizar la profesión o actividad empresarial.

 

 Compra de herramienta, muebles, maquinaria, aparatos, etcétera.

Las personas morales pueden deducir los siguientes conceptos:

 

 Gastos de compra de mercancía respecto a la actividad económica.

 Rebajas, devoluciones o bonificaciones en el precio final que se otorga al cliente.

 Inversiones como acciones, activo fijo o títulos de valor.

 Los créditos incobrables y pérdidas por causa de fuerza mayor.

 Pagos realizados respecto al Instituto Mexicano del Seguro Social así como el Seguro de Desempleo.

 Aportaciones realizadas para la creación de reservas de fondos de pensiones o jubilaciones de empleados.

  Aquellos gastos que son estrictamente necesarios para realizar la actividad empresarial.

¿Qué es y cómo funciona el simulador de la declaración anual?

El simulador de declaración anual es una herramienta que el SAT ha desarrollado para que las personas físicas de los regímenes pertenecientes a Sueldos y Salarios, Arrendamiento, Servicios profesionales y Actividad empresarial, puedan verificar si la información que se cargará en su declaración anual es correcta.

Al iniciar sesión en el portal y elegir la opción del simulador podrás ver lo siguiente:

 

  • Ingresos y pagos provisionales que recibiste durante el periodo.
  • Facturas generadas a tu nombre y que el sistema del SAT identifica.
  • El cálculo estimado de impuestos a pagar o saldo a favor.
Declaración SAT 2019

Foto: Sistema de Administración Tributaria

¿Qué pasa si no realizas tu declaración anual?

Declaración Anual SAT

El SAT puede hacerte acreedor de una multa por no presentar tu declaración anual o por cometer errores en ella.

  • De $1,400 pesos a $17, 370 pesos por cada obligación espontánea presentada fuera de la fecha límite para cada régimen.
  • De $1,400 pesos a $34, 730 pesos por cada obligación de solicitud, aviso o constancia fuera del plazo señalado en un requerimiento o por incumplimiento de dicho requerimiento.
  • De $14, 230 pesos a $28, 490 pesos por no presentar la declaración anual en internet y estar obligado a ello, presentarla fuera de plazo o por no cumplir con los requerimientos señalados por la autoridad.

 

Si olvidaste realizar tu declaración anual, puedes presentarla fuera del plazo. Pero además del pago de impuestos, debes tomar en cuenta las actualizaciones y recargos que proceden para este caso.

¿Necesitas realizar otro trámite en el SAT?

Si necesitas realizar algún trámite directamente en las oficinas del SAT, nosotros te ayudamos. Solo debes ingresar a “Cita con el SAT”, y seleccionar:

 

 El estado en el que te encuentras

 La oficina a la cuál deseas acudir

 El trámite que vas a realizar

 

Después solo eliges la fecha y hora que desees. Finaliza ingresando tu nombre, RFC y correo electrónico para que llegue la información de tu cita y listo.

Citas SAT