Julio marca el cierre del segundo trimestre fiscal en México, una etapa clave para cualquier pyme. Más allá de cumplir con las obligaciones ante el SAT, este momento representa una excelente oportunidad para hacer una pausa, revisar el desempeño financiero y replantear estrategias.
Entre ellas una de las más importantes: evaluar si tu estructura fiscal actual es la más adecuada para seguir creciendo.
El cierre contable del Q2: más que una obligación, una herramienta estratégica
El segundo trimestre (abril-junio) cierra con varias obligaciones fiscales que deben cumplirse en julio. Estas incluyen declaraciones y pagos provisionales de impuestos como ISR e IVA, además de modelos específicos relacionados con retenciones, rendimientos y, en algunos casos, la declaración anual del ejercicio anterior.
Cumplir con estas obligaciones de forma proactiva, y no solo reactiva, puede brindarte claridad sobre:
- ¿Tu negocio está siendo rentable?
- ¿Tus flujos de efectivo están bien gestionados?
- ¿Estás pagando más impuestos de los que deberías?
- ¿Tu régimen fiscal te está ayudando o limitando?
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Estas preguntas abren la puerta a una reflexión natural: ¿mi régimen actual es el más adecuado para mi etapa de crecimiento?
¿PFAE o Persona Moral? El cierre contable puede darte la respuesta
Durante un cierre trimestral es común notar ciertos “dolores administrativos”: conciliaciones lentas, dificultad para deducir gastos, pagos acumulados que presionan tu liquidez o incluso problemas para acceder a financiamiento.
Muchos de esos problemas no son solo operativos, son estructurales, y ahí es donde entra la comparación entre ser Persona Física o Persona Moral.
Si eres PFAE, puedes estar enfrentando:
- Tasa ISR progresiva que aumenta con tus ingresos (hasta 35%).
- Responsabilidad ilimitada: tu patrimonio personal está en riesgo.
- Dificultad para acceder a financiamiento empresarial.
- Pocas deducciones fiscales si estás en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
- Menor percepción de formalidad ante grandes clientes o proveedores.
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Ser Persona Moral te permite:
- Aplicar una tasa fija del 30% sobre utilidad fiscal, con amplias deducciones.
- Separar tu patrimonio personal del de tu empresa (responsabilidad limitada).
- Acceder a financiamiento con mayor facilidad y mejores condiciones.
- Dedicar gastos, amortizaciones y aprovechar estímulos fiscales clave.
- Tener una estructura empresarial más formal, flexible y creíble.
En México más de 8.4 millones de personas físicas con actividad empresarial están registradas ante el SAT, pero solo alrededor de 756 mil declaran ISR con pago efectivo. Por otro lado, existen 2.4 millones de personas morales, de las cuales solo 546 mil presentan ISR con pago, según El Financiero. Esto indica que el número de empresas activas fiscalmente es mucho menor que el de registradas, y muchas están justo en ese punto de inflexión donde una estructura más sólida puede marcar la diferencia.
El cierre contable es el momento perfecto para analizar estos puntos con números sobre la mesa y evaluar si dar el salto a una estructura más robusta puede ayudarte a escalar.
Herramientas que te facilitan esta transición
Ya sea que sigas operando como PFAE o estés considerando convertirte en Persona Moral, una gestión de gastos más ágil y precisa es fundamental. La Tarjeta Empresarial Konfío fue diseñada para aliviar uno de los mayores cuellos de botella del cierre contable: la conciliación de gastos. En el cierre de mes que incluye consolidar ingresos, cuentas por cobrar/pagar y ajustes contables, el proceso suele tomar entre 5 y 10 días, esto depende del equipo contable y su nivel de digitalización, reporta Spendesk.
¿Cómo ayuda la Tarjeta Empresarial Konfío?
- Conciliación automática de facturas y cargos.
- Reportes descargables compatibles con tu sistema contable.
- Separación clara entre gastos personales y empresariales.
- Delegación de gastos con tarjetas adicionales y control por usuario, que puedes utilizar como tarjeta de viáticos, facilitando la operación diaria de tu equipo con control y trazabilidad total.
- Flexibilidad de pagos, incluyendo SPEI 24/7 y meses sin intereses.
- Pago de impuestos y servicios desde la app.
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Esta herramienta está disponible tanto para PFAE como para Personas Morales, y es ideal para acompañarte si decides hacer el cambio de régimen.
Si durante el cierre notas que tu carga fiscal es alta, que te cuesta deducir gastos o que tus herramientas financieras te quedan cortas, quizá sea momento de formalizar tu negocio y operar como Persona Moral. Este paso puede abrirte la puerta a un entorno más sólido, con mejores condiciones para invertir, crecer y consolidar tu empresa.
