¿Tu empresa podría estar perdiendo dinero en la declaración anual?
En México muchas pequeñas y medianas empresas que aceptan pagos con terminales, links o plataformas digitales desconocen que las comisiones por procesamiento pueden ser deducibles ante el SAT.
Y en un entorno donde cada peso cuenta, especialmente para quienes buscan optimizar su operación y mantenerse en cumplimiento fiscal, este detalle puede marcar la diferencia.
En esta nota te explicamos cómo deducir correctamente estas comisiones usando CFDI 4.0, y qué requisitos debes cumplir para que Hacienda no te tome por sorpresa.
¿Qué son las comisiones por procesamiento de pagos?
Son los cargos que te hace un banco, agregador o procesador de pagos (como Konfío) cada vez que tus clientes te pagan con tarjeta o métodos digitales. Estas comisiones varían entre 1.5% y 3.5% del monto de cada transacción.
Este tipo de cargos se generan comúnmente cuando se reciben pagos a través de la terminal o plataformas que facilitan transacciones electrónicas, siendo una práctica cotidiana para comercios físicos y digitales.
¿Son deducibles estas comisiones?
Sí, son deducibles siempre y cuando:
- Recibas un CFDI 4.0 válido, emitido por el proveedor del servicio.
- La factura incluya:
- RFC correcto del receptor (tu negocio).
- Uso del CFDI relacionado a gastos o servicios profesionales (Ej. G03)
- Método de pago y forma de pago válidos ante el SAT.
- Estés inscrito en un régimen fiscal que permita deducciones (por ejemplo Régimen General o RESICO Personas Morales).
- El gasto esté relacionado con la actividad económica de tu negocio.
Fundamento legal: Art. 25 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y regla 2.7.1.44 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF).
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¿Qué debe contener el CFDI 4.0 para ser deducible?
Según los lineamientos del SAT, el CFDI debe cumplir con:
| Campo del CFDI | Requisito |
| RFC del receptor | Debe coincidir con el RFC registrado ante el SAT |
| Nombre o razón social | Exactamente como aparece en constancia fiscal |
| Uso del CFDI | G03 (gastos en general) u otro aplicable |
| Concepto | Debe indicar claramente “comisión por procesamiento de pagos” |
| Método de pago | PUE (Pago en una sola exhibición), si fue pagado en ese momento |
| Forma de pago | Transferencia, tarjeta u otro válido |
Importante: Si recibes solo un estado de cuenta, pero no una factura, ese gasto no será deducible ante el SAT.
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¿Y si mi proveedor de pagos no me emite CFDI?
Tienes derecho a solicitarlo. Cualquier persona física o moral que preste servicios debe emitir un comprobante fiscal válido si el cliente lo solicita, de acuerdo con el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación. Si no lo hacen, puedes reportarlo al SAT.
¿Cuánto podrías deducir?
Supongamos que tu negocio genera $500,000 MXN en ventas al mes y paga un 2.5% de comisión promedio por pagos digitales:
- Total comisiones mensuales: $12,500 MXN
- Deducción anual potencial: $150,000 MXN
Si aplicas una tasa efectiva de ISR del 30%, podrías ahorrar hasta $45,000 MXN en impuestos al año.
Esto representa un beneficio significativo para mejorar tu flujo de caja.
¿Cómo facilitar este proceso?
- Automatiza la solicitud y recepción de CFDIs: muchos procesadores permiten configurar la emisión automática de facturas mensuales.
- Clasifica las facturas por tipo de gasto en tu contabilidad.
- Trabaja con un contador actualizado en CFDI 4.0 que te ayude a validar XML y evitar errores comunes.
Prepararte y exigir tus facturas te puede representar ahorros fiscales importantes, además de mantenerte en cumplimiento.
